Belastinggids voor het charteren van privéjets

Het charteren van een privéjet wordt vaak geassocieerd met luxe en comfort, maar het is van cruciaal belang om de fiscale aspecten ervan te begrijpen. Deze belastingen kunnen per land sterk verschillen, waardoor ze ook van invloed zijn op de totale kosten van uw reis. Dit artikel helpt u meer inzicht te krijgen in de belastingen op privécharters in verschillende landen.

‍

Verenigde Staten: Federale accijns (FET)

Het belastingpercentage voor passagiers- en vrachtvervoer blijft in 2024 respectievelijk 7,5% en 6,25%; de binnenlandse segmentvergoeding is echter gestegen van $ 4,80 naar $ 5,00; de internationale hoofdbelasting is gestegen van $ 21,10 naar $ 22,20; en de hoofdbelasting voor Alaska en Hawaï is gestegen van $ 10,60 naar $ 11,10.

‍

Dit type belasting is van toepassing op alle Amerikaanse chartervluchten en op vluchten die aankomen in of vertrekken uit de aangewezen landen. Bovendien blijven vluchten naar Mexico en Canada met minder dan 200 mijl grensafstand onderworpen aan belasting door de VS. Bepaalde belastingen en heffingen zijn niet van toepassing op Amerikaanse territoria of Caribische landen.

‍

Staatsbelastingen

Naast federale belastingen heffen talrijke staten ook belastingen op jetcharters. Deze kunnen bestaan uit omzetbelasting, gebruiksbelasting en andere luchtvaartgerelateerde heffingen. Het tarief en de toepassing van deze belastingen verschillen per staat. Het is daarom essentieel om de exacte wetgeving te raadplegen van de staat waar u uw vliegtuig chartert. 

‍

Verenigd Koninkrijk: Luchtreizigersbelasting (APD)

In het Verenigd Koninkrijk is Air Passenger Duty (APD) van toepassing op het charteren van privéjets. Vanaf 2024 zijn de APD-prijzen voor privéjets veel hoger dan voor commerciële vluchten, waarbij de prijzen variëren afhankelijk van de afstand en het type dienst. De APD voor vluchten van minder dan 2000 mijl bedraagt bijvoorbeeld £ 82 per persoon, maar voor vluchten van meer dan 2000 mijl kan de APD oplopen tot £ 554. Binnenlandse vluchten in het Verenigd Koninkrijk met kleine helikopters en propellervliegtuigen zijn over het algemeen onderworpen aan btw. Grotere privé-vliegtuigen zijn vrijgesteld van btw.

Europese Unie

In de Europese Unie is het charteren van privéjets doorgaans onderworpen aan belasting over de toegevoegde waarde (btw). Het gemiddelde btw-tarief varieert per EU-lidstaat en ligt normaal gesproken tussen 17% en 27%. Sommige Europese landen heffen extra belastingen, zoals luchtvaartnavigatieheffingen en landingsrechten, maar de hoogte daarvan wordt bepaald door de milieu-impact van de vluchten. 

‍

Italië

In Italië moet je 22% btw betalen als je een privéjet chartert, maar internationale vluchten kunnen vrijgesteld zijn. Er is ook een luxebelasting op basis van het gewicht van het vliegtuig en de verblijfsduur, naast verschillende luchthavenkosten zoals landings-, parkeer- en afhandelingskosten. De luxebelasting wordt aan elke passagier per vluchtgedeelte in rekening gebracht. De vergoeding per passagier bedraagt 100 euro voor trajecten korter dan 100 kilometer, 100 euro voor trajecten tussen 100 en 1500 kilometer en 200 euro voor vluchten langer dan 1500 kilometer.

‍

Frankrijk

In Frankrijk zijn privéjetcharters onderworpen aan 20% belasting over de toegevoegde waarde (btw) op binnenlandse vluchten. Internationale vluchten kunnen echter onder bepaalde voorwaarden worden vrijgesteld van btw. Naast btw heft Frankrijk een solidariteitsbelasting voor passagiers op alle vertrekken vanaf Franse luchthavens, waarbij privéjets tegen een hoger tarief worden belast dan commerciële vluchten. Andere bijkomende kosten zijn onder meer luchtvaartnavigatieheffingen, luchthavenbelastingen en mogelijke milieuheffingen, die allemaal van invloed kunnen zijn op de totale kosten van het charteren van een privéjet in Frankrijk.

‍

Spanje

In Spanje wordt voor privévliegtuigcharterdiensten 21% btw geheven voor binnenlandse vluchten. Net als in Frankrijk kunnen voor internationale vluchten btw-vrijstellingen gelden. Naast btw brengen Spaanse luchthavens verschillende extra kosten in rekening, zoals landingsrechten, afhandelingskosten en luchtvaartnavigatiekosten. Deze kosten variëren afhankelijk van de grootte van het vliegtuig en de specifieke vliegroute, en dragen bij aan de totale kosten van een privévliegtuigcharter in Spanje.

Zwitserland: Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Zwitserland hanteert een btw-tarief van 7,7% op het charteren van privéjets. Net als in de EU kunnen internationale vluchten echter worden vrijgesteld van btw. Afhankelijk van de specifieke luchthavens kunnen er extra kosten in rekening worden gebracht, zoals luchtvaartnavigatiekosten, landingsrechten en geluidgerelateerde belastingen.

Canada: Belasting op goederen en diensten (GST) en geharmoniseerde omzetbelasting (HST)

Het charteren van een privéjet in Canada wordt belast onder de Goods and Services Tax (GST) of de Harmonised Sales Tax (HST), afhankelijk van de provincie. Het GST-tarief is 5%, terwijl het HST-tarief in provincies als Ontario en Nova Scotia kan oplopen tot 15%.

Bepaalde provincies heffen extra provinciale omzetbelasting (PST), die sterk kan variëren. Zo heft British Columbia bijvoorbeeld 7% PST op het charteren van privéjets. 

‍

Australië: Belasting op goederen en diensten (GST)

Australië heft een Goods and Services Tax (GST) van 10% op het charteren van privéjets. Internationale vluchten zijn echter over het algemeen vrijgesteld van GST, wat betekent dat er geen GST wordt geheven op vluchten die vanuit Australië naar internationale bestemmingen vertrekken. Australië heft ook verschillende luchthavenkosten, luchtverkeersleidingskosten en veiligheidskosten die de kosten van het charteren van een privéjet kunnen verhogen.

Brazilië: Belasting over de toegevoegde waarde (btw) en ICMS

In Brazilië zijn privéjetcharters onderworpen aan btw, die per staat verschilt, maar over het algemeen rond de 25% ligt. Daarnaast is de belasting op de omzet van goederen en diensten (ICMS) van toepassing, met tarieven die aanzienlijk kunnen verschillen tussen staten. Brazilië heft ook verschillende luchthavenvergoedingen, luchtvaartnavigatiekosten en mogelijke invoerrechten op in het buitenland geregistreerde vliegtuigen.

Rusland: Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

In Rusland geldt voor het charteren van privéjets een btw-tarief van 20%. Er zijn vrijstellingen voor internationale vluchten en voor bepaalde soorten activiteiten. Extra kosten kunnen bestaan uit luchtvaartnavigatieheffingen, landingsrechten en milieuheffingen.

‍

Midden-Oosten: Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Landen in het Midden-Oosten, zoals de Verenigde Arabische Emiraten en Saoedi-Arabië, hebben btw ingevoerd op goederen en diensten, waaronder het charteren van privéjets. Het standaard btw-tarief in deze landen is 5%. Internationale vluchten zijn echter doorgaans vrijgesteld van btw, dus op deze diensten wordt geen btw geheven. Sommige landen in het Midden-Oosten kunnen ook vertrekbelastingen of andere luchtvaartgerelateerde heffingen opleggen, die kunnen variëren afhankelijk van de luchthaven en de bestemming.

‍

Saoedi-Arabië: Belasting over de toegevoegde waarde (btw) en luchtvaartheffingen

In Saoedi-Arabië geldt voor privéjetcharterdiensten een btw-tarief van 5% op binnenlandse vluchten. Internationale vluchten zijn echter over het algemeen vrijgesteld van btw, wat betekent dat er geen btw wordt geheven. Naast btw kunnen er nog andere kosten van toepassing zijn, zoals luchthavenlandingsrechten, luchtverkeersleidingsrechten, beveiligingskosten en vertrekbelastingen. De specifieke kosten variëren afhankelijk van de luchthaven en de bestemming, waardoor het voor charterklanten essentieel is om bij het plannen van hun reis rekening te houden met deze extra kosten.

Veelgestelde vragen over belastingen voor het charteren van privéjets

• Zijn internationale privévluchten onderworpen aan dezelfde belastingen als binnenlandse vluchten?
  Internationale vluchten worden vaak anders belast dan binnenlandse vluchten. In de Verenigde Staten zijn internationale vluchten bijvoorbeeld onderworpen aan een internationale hoofdbelasting, en in Australië zijn internationale vluchten over het algemeen vrijgesteld van GST. Controleer altijd de specifieke regelgeving van het land waarnaar of waaruit u vliegt.

• Kan ik btw terugvragen op het charteren van een privéjet voor zakelijke doeleinden?
  In sommige landen, zoals die in de Europese Unie, kan btw op het charteren van een privéjet worden teruggevraagd als de vlucht voor zakelijke doeleinden is en de exploitant btw-geregistreerd is. De specifieke regels en voorwaarden verschillen per land.

• Houden alle staten in de VS dezelfde belastingtarieven aan voor het charteren van privéjets?
  Nee, de belastingtarieven voor het charteren van privéjets variëren per staat in de VS. Sommige staten heffen omzetbelasting, gebruiksbelasting of andere luchtvaartgerelateerde heffingen. Het is belangrijk om de specifieke belastingregels van de staat waar u uw vlucht chartert te controleren.

• Zijn er vrijstellingen van deze belastingen en heffingen?
  Vrijstellingen kunnen in verschillende omstandigheden van toepassing zijn, zoals internationale vluchten die in Australië zijn vrijgesteld van GST of specifieke vrijstellingen voor bepaalde soorten activiteiten in Rusland. De beschikbaarheid van vrijstellingen is afhankelijk van de specifieke belastingregels van elk land.

‍

Vereenvoudiging van belastingen op privéjetcharters met Global Charter

De fiscale omgeving voor het charteren van privéjets is complex en verschilt sterk per land. Houd bij het plannen van uw volgende charter rekening met deze belastingen en toeslagen om verrassingen te voorkomen. Bij Global Charter vereenvoudigen we dit proces voor u. We beloven u de beste tarieven op de markt te bieden en hebben drie verschillende prijsmodellen om aan uw specifieke behoeften te voldoen. Boek de privéjetcharterdiensten van Global Charter