Guia fiscal para fretamento de jatos particulares

Fretar um jato particular é frequentemente associado a luxo e conforto, mas é fundamental compreender as questões fiscais envolvidas. Esses impostos podem variar muito entre os países; portanto, o custo total da sua viagem também é afetado por eles. Este artigo ajuda a compreender melhor os impostos sobre fretamentos particulares em vários países.

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Estados Unidos: Imposto Federal sobre Consumo (FET)

A taxa percentual para transporte de passageiros e carga em 2024 permanece em 7,5% e 6,25%, respetivamente; no entanto, a taxa do segmento doméstico aumentou de US$ 4,80 para US$ 5,00; a taxa internacional aumentou de US$ 21,10 para US$ 22,20; e a taxa para o Alasca e o Havaí aumentou de US$ 10,60 para US$ 11,10.

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Este tipo de imposto aplica-se a todos os voos charter dos EUA, bem como aos que chegam ou partem dos países designados. Além disso, os voos com destino ao México e ao Canadá com menos de 200 milhas da fronteira continuam a ser tributados pelos EUA. Certos impostos e taxas não se aplicam aos territórios dos EUA ou às nações do Caribe.

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Impostos estaduais

Além dos impostos federais, vários estados cobram impostos sobre voos fretados. Estes podem incluir impostos sobre vendas, impostos sobre uso e outras taxas específicas da aviação. A taxa e a aplicação desses impostos variam de acordo com o estado; portanto, é essencial verificar a legislação exata do estado a partir do qual você está a fretar a sua aeronave. 

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Reino Unido: Taxa sobre passageiros aéreos (APD)

No Reino Unido, a Taxa de Passageiro Aéreo (APD) aplica-se ao aluguer de jatos particulares. A partir de 2024, os preços da APD para aviões particulares são muito mais elevados do que para voos comerciais, com preços que variam dependendo da distância e do tipo de serviço. Por exemplo, a APD para voos com menos de 2.000 milhas é de £ 82 por pessoa; no entanto, viagens acima de 2.000 milhas podem ter uma APD de até £ 554. Os voos domésticos no Reino Unido que utilizam pequenos helicópteros e aeronaves a hélice estão geralmente sujeitos ao IVA. Aviões privados maiores estão isentos de IVA.

União Europeia

Na União Europeia, o aluguer de jatos particulares está normalmente sujeito ao imposto sobre o valor acrescentado (IVA). A taxa média de IVA varia por Estado-Membro da UE e situa-se normalmente entre 17% e 27%. Embora alguns países europeus cobrem impostos adicionais, tais como taxas de navegação aérea e taxas de aterragem, os montantes cobrados são determinados pelo impacto ambiental dos voos. 

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Itália

Na Itália, o aluguer de um jato particular envolve o pagamento de 22% de IVA, embora os voos internacionais possam estar isentos. Há também um imposto de luxo baseado no peso da aeronave e na duração da estadia, além de várias taxas aeroportuárias, como taxas de aterragem, estacionamento e manuseio. O imposto de luxo é cobrado a cada passageiro em cada trecho do voo. A taxa por passageiro é de 100 euros para trechos com menos de 100 quilómetros, 100 euros para trechos entre 100 e 1500 quilómetros e 200 euros para voos com mais de 1500 quilómetros.

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França

Na França, os voos charter em jatos particulares estão sujeitos a um Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) de 20% em voos domésticos. No entanto, os voos internacionais podem estar isentos de IVA sob condições específicas. Além do IVA, a França cobra um imposto de solidariedade aos passageiros em todas as partidas de aeroportos franceses, sendo que os jatos particulares são tributados a uma taxa mais elevada em comparação com os voos comerciais. Outras taxas adicionais incluem taxas de navegação aérea, taxas aeroportuárias e possíveis impostos ambientais, que podem afetar o custo total do aluguer de um jato particular na França.

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Espanha

Em Espanha, os serviços de fretamento de jatos particulares são tributados com IVA de 21% para voos domésticos. Assim como na França, isenções de IVA podem ser aplicadas a voos internacionais. Além do IVA, os aeroportos espanhóis cobram vários custos adicionais, como taxas de aterragem, taxas de manuseio e taxas de navegação aérea. Essas taxas variam de acordo com o tamanho da aeronave e a rota específica do voo, contribuindo para o custo total do fretamento de um jato particular em Espanha.

Suíça: Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)

A Suíça aplica um IVA de 7,7% sobre o aluguer de jatos particulares. No entanto, tal como na UE, os voos internacionais podem estar isentos de IVA. Os encargos adicionais podem incluir taxas de navegação aérea, taxas de aterragem e impostos relacionados com o ruído, dependendo dos aeroportos específicos utilizados.

Canadá: Imposto sobre bens e serviços (GST) e imposto harmonizado sobre vendas (HST)

O aluguer de jatos particulares no Canadá é tributado pelo Imposto sobre Bens e Serviços (GST) ou pelo Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST), dependendo da província. A taxa do GST é de 5%, enquanto as taxas do HST podem chegar a 15% em províncias como Ontário e Nova Escócia.

Algumas províncias cobram impostos sobre vendas extraprovinciais (PST), que podem variar bastante. Por exemplo, a Colúmbia Britânica cobra um PST de 7% sobre o aluguer de jatos particulares. 

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Austrália: Imposto sobre bens e serviços (GST)

A Austrália impõe um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) de 10% sobre o aluguer de jatos particulares. No entanto, os voos internacionais geralmente são isentos de GST, o que significa que não é cobrado GST em voos que partem da Austrália para destinos internacionais. A Austrália também impõe várias taxas aeroportuárias, taxas de navegação aérea e taxas de segurança que podem aumentar o custo do aluguer de um jato particular.

Brasil: Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) e ICMS

No Brasil, o aluguer de jatos particulares está sujeito ao IVA, que varia de acordo com o estado, mas geralmente fica em torno de 25%. Além disso, aplica-se o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), com alíquotas que podem variar significativamente entre os estados. O Brasil também cobra várias taxas aeroportuárias, taxas de navegação aérea e possíveis direitos de importação sobre aeronaves registadas no exterior.

Rússia: Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)

Na Rússia, o aluguer de jatos particulares está sujeito a uma taxa de IVA de 20%. Existem isenções para voos internacionais e para determinados tipos de operações. Os custos adicionais podem incluir taxas de navegação aérea, taxas de aterragem e taxas ambientais.

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Médio Oriente: Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)

Países do Médio Oriente, como os Emirados Árabes Unidos e a Arábia Saudita, introduziram o IVA sobre bens e serviços, incluindo o aluguer de jatos particulares. A taxa padrão de IVA nesses países é de 5%. No entanto, os voos internacionais são normalmente isentos, pelo que o IVA não é aplicado a esses serviços. Alguns países do Médio Oriente também podem cobrar taxas de embarque ou outras taxas relacionadas com a aviação, que podem variar dependendo do aeroporto e do destino.

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Arábia Saudita: Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) e taxas de aviação

Na Arábia Saudita, os serviços de fretamento de jatos particulares estão sujeitos a um IVA de 5% em voos domésticos. No entanto, os voos internacionais geralmente têm alíquota zero, o que significa que não é aplicado IVA. Além do IVA, outras taxas podem ser aplicadas, incluindo taxas de aterragem no aeroporto, taxas de navegação aérea, taxas de segurança e taxas de embarque. As taxas específicas variam dependendo do aeroporto e do destino, tornando essencial que os clientes de fretamento levem em consideração esses custos adicionais ao planejar suas viagens.

Perguntas frequentes sobre impostos para fretamento de jatos particulares

• Os voos internacionais em jatos particulares estão sujeitos aos mesmos impostos que os voos domésticos?
  Os voos internacionais costumam ter tratamentos fiscais diferentes em comparação com os voos domésticos. Por exemplo, nos Estados Unidos, os voos internacionais estão sujeitos a um imposto internacional por passageiro, e na Austrália, os voos internacionais geralmente têm alíquota zero para fins de GST. Verifique sempre os regulamentos específicos do país para o qual ou do qual você está voando.

• Posso solicitar o reembolso do IVA sobre o aluguer de jatos particulares para fins comerciais?
  Em alguns países, como os da União Europeia, o IVA sobre o aluguer de jatos particulares pode ser reembolsado se o voo for para fins comerciais e a operadora estiver registada para efeitos de IVA. As regras e condições específicas variam de acordo com o país.

• Todos os estados dos EUA têm as mesmas taxas de imposto para o aluguer de jatos particulares?
  Não, as taxas de imposto para o aluguer de jatos particulares variam de acordo com o estado nos EUA. Alguns estados cobram impostos sobre vendas, impostos sobre uso ou outras taxas específicas para a aviação. É importante verificar as regulamentações fiscais específicas do estado a partir do qual você está a alugar o seu voo.

• Existem isenções desses impostos e taxas?
  As isenções podem ser aplicadas em várias circunstâncias, como voos internacionais isentos de GST na Austrália ou isenções específicas para certos tipos de operações na Rússia. A disponibilidade das isenções depende das regulamentações fiscais específicas de cada país.

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Simplificando os impostos sobre o aluguer de jatos particulares com a Global Charter

O ambiente fiscal para o aluguer de jatos particulares é complexo e varia muito de país para país. Ao planear o seu próximo voo, certifique-se de levar em consideração esses impostos e taxas para evitar surpresas. Na Global Charter, simplificamos esse processo para si. Prometemos oferecer as melhores tarifas disponíveis no mercado, fornecendo três modelos de preços distintos para atender às suas necessidades específicas. Reserve os serviços de aluguer de jatos particulares da Global Charter